Якщо інвестори тримають ETF на захищеному від оподаткування рахунку (RRSP, RRIF, RESP або TFSA), розподіл не оподатковується і інвестори не отримають податкову форму. Якщо ETF зберігається на оподатковуваному рахунку та має оподатковуваний розподіл, інвестор може розраховувати на отримання податкової форми T3.
Податки на дивіденди та виплату відсотків Дивіденди та відсоткові виплати від ETF оподатковуються як дохід від базових акцій або облігацій, якими вони володіють. Для платників податків США цей дохід потрібно повідомити у формі 1099-DIV. 18 Якщо ви отримуєте прибуток від продажу акцій ETF, це оподатковується, як коли ви продаєте акції чи облігації.
в Канаді, 50% приросту капіталу підлягає оподаткуванню та має бути включено до оподатковуваного доходу інвестора. Канадці мають право на податкові кредити на дивіденди, призначені для компенсації податку на прибуток, сплаченого базовими канадськими компаніями, в які ETF інвестував.
Обробка премій: у Канаді премії, отримані від виписки покритих опціонів колл, зазвичай вважаються приростом капіталу. Ці прирости капіталу є зазвичай оподатковується 50% за вашою граничною ставкою податку. Це може бути більш ефективним з оподаткування, ніж процентний дохід або інші форми регулярного доходу, які повністю оподатковуються.
ETF виплачують дивіденди, якщо вони володіють акціями, які виплачують дивіденди. Однак не всі ETF виплачують дивіденди. Наприклад, ETF з фіксованим доходом виплачують відсотки, а не дивіденди.
Недоліки ETF
- Комісії за торгівлю. Хоча ETF, як правило, дешевші, ніж інші варіанти інвестування з меншим ризиком (наприклад, взаємні фонди), вони не безкоштовні. …
- Операційні витрати. …
- Низький обсяг торгів. …
- Помилки відстеження. …
- Можливість меншої диверсифікації. …
- Приховані ризики. …
- Відсутність ліквідності. …
- Розподіл приросту капіталу.
Якщо ETF зберігається більше року, ви повинні довгострокові податки на приріст капіталу за ставкою до 23,8%, як тільки ви включите податок на чистий інвестиційний прибуток (NIIT) у розмірі 3,8% для високооплачуваних.